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隨著人口老齡化趨勢的加劇，單純依靠基本養(yǎng)老保險已難以滿足人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求。2023年10月召開的中央金融工作會議提出，要積極發(fā)展養(yǎng)老金融，加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險體系。
我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系的三根支柱中，第一支柱對應(yīng)的是基本養(yǎng)老保險，第二支柱對應(yīng)的是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。商業(yè)養(yǎng)老保險作為保險業(yè)積極服務(wù)多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)的重要著力點(diǎn)，不僅有利于充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險長期性、安全性和收益性的特點(diǎn)，還將進(jìn)一步提升養(yǎng)老保障“第三支柱”的保障水平。
根據(jù)《中國老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報告（2021-2022）》預(yù)測，2050年中國老年人口數(shù)量將達(dá)到4.8億，消費(fèi)潛力將增長到百萬億級，成為全球老齡產(chǎn)業(yè)市場潛力最大的國家。《江蘇省老齡事業(yè)發(fā)展報告（2024年）》顯示，截至2023年末，江蘇省60歲及以上老年人口首次突破2000萬人達(dá)到2089萬人，占常住人口的24.5%，高于全國（21.1%）3.4個百分點(diǎn)；65歲及以上老年人口1573萬人，占比18.4%，高于全國（15.4%）3個百分點(diǎn)。江蘇已進(jìn)入深度老齡化社會，迫切需要增加養(yǎng)老保險供給。
2024年10月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于大力發(fā)展商業(yè)保險年金有關(guān)事項(xiàng)的通知》，明確了商業(yè)保險年金的概念，提出了推動業(yè)務(wù)發(fā)展、加強(qiáng)監(jiān)管的相關(guān)舉措。截至2024年9月30日，我國發(fā)行個人養(yǎng)老金產(chǎn)品804只，其中儲蓄產(chǎn)品465只、保險產(chǎn)品115只、理財產(chǎn)品26只、基金產(chǎn)品198只。個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品中專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品17只，年金保險產(chǎn)品59只，兩全保險產(chǎn)品39只；個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品中，6家理財公司共發(fā)行26只個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品，風(fēng)險等級為二級（中低）的有15只，風(fēng)險等級為三級（中）的有11只；四類標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)老金產(chǎn)品（股票型、混合型、普通固收型和貨幣型）近一年的平均收益率2.62%。
目前有多家保險公司布局并豐富了養(yǎng)老金融產(chǎn)品，主要分為以下五類：
一是包括專屬商業(yè)養(yǎng)老保險在內(nèi)的各類養(yǎng)老年金保險。該產(chǎn)品是具有長期領(lǐng)取功能的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足個人財富的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)化和領(lǐng)取需求，具備交費(fèi)靈活、資金安全、支持長期年金領(lǐng)取等特點(diǎn)，是基礎(chǔ)性保障功能的養(yǎng)老金管理工具。在商業(yè)養(yǎng)老保險合同期間，如果被保險人發(fā)生意外傷殘或身故，保險公司將按合同給付一定金額的保險金，為家庭提供經(jīng)濟(jì)支持。這類產(chǎn)品較之以前更加豐富，現(xiàn)階段幾乎所有的養(yǎng)老保險公司都可購買。
二是其他年金保險和兩全保險。保險公司發(fā)揮風(fēng)險管理功能，開發(fā)保障功能較強(qiáng)、經(jīng)營成本可控、收益水平與客戶風(fēng)險偏好相匹配的其他年金保險和兩全保險產(chǎn)品，幫助個人應(yīng)對養(yǎng)老期間的生活費(fèi)用和醫(yī)療費(fèi)用等；管理的養(yǎng)老金會投資于各種資產(chǎn)以獲取回報，增加養(yǎng)老金價值，同時為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展做出貢獻(xiàn)，這類養(yǎng)老保險產(chǎn)品有傳統(tǒng)優(yōu)勢，在新的監(jiān)管政策下產(chǎn)品也會不斷更新升級。
三是商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)是指由養(yǎng)老保險公司為個人客戶提供的一系列養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，包括養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理和風(fēng)險管理等服務(wù)。這項(xiàng)業(yè)務(wù)是第三支柱養(yǎng)老保險的重要組成部分，旨在滿足客戶在不同生命周期階段的多樣化養(yǎng)老需求。商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)通過產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)合，幫助客戶提前謀劃未來老年生活并預(yù)先安排養(yǎng)老儲備，兼顧客戶長期儲備和中期流動性，是具有專業(yè)性、普惠性、平衡性、長期性和生命周期特點(diǎn)的創(chuàng)新型養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。目前，泰康養(yǎng)老保險公司的“泰康之家”養(yǎng)老社區(qū)、太平洋保險公司“太保家園”等在商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)方面布局較早，客群方面也進(jìn)行了市場化的改造，通過保險保障、健康管理、緊急救援等增值服務(wù)，使老年人生活更加舒適便利，優(yōu)化了養(yǎng)老產(chǎn)品的形態(tài)，進(jìn)一步將高齡人群納入被保險人，提供雙被保險人的制度設(shè)置等因人制宜的解決方案，業(yè)務(wù)范圍也不斷擴(kuò)大。
四是適應(yīng)個人養(yǎng)老金制度的新產(chǎn)品和專屬產(chǎn)品。未來，保險投保人將直接通過互聯(lián)網(wǎng)方便快捷地購買到個人養(yǎng)老保險新產(chǎn)品，在投保環(huán)節(jié)簡化原有的線下購買個人養(yǎng)老產(chǎn)品的“雙錄”流程，只要銷售過程中關(guān)鍵信息提示和投保人確認(rèn)等環(huán)節(jié)滿足互聯(lián)網(wǎng)保險銷售行為可回溯管理要求，投保人就可以更加快捷方便地購買這類產(chǎn)品。
五是商業(yè)保險年金新型產(chǎn)品。根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）有關(guān)要求，對個人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。保險投保人可擇優(yōu)選擇資本實(shí)力較強(qiáng)、合規(guī)審慎經(jīng)營的保險公司，按照簡明易懂、投保便捷、期限適當(dāng)、安全穩(wěn)健的原則，購買兼具養(yǎng)老風(fēng)險保障和財富管理功能的商保年金新型產(chǎn)品，從而享受稅收優(yōu)惠。
進(jìn)一步助力養(yǎng)老保障，商業(yè)保險公司可以通過落實(shí)國家社會保障的優(yōu)惠政策，完善養(yǎng)老保險產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計(jì)，促進(jìn)養(yǎng)老保障體系的規(guī)?；⒍嘣?、品牌化運(yùn)營，支持國內(nèi)養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)參與國際競爭。積極開發(fā)促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)與教育培訓(xùn)、健康、文化、旅游、家政等產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，拓展養(yǎng)老保險產(chǎn)品的發(fā)展空間，強(qiáng)化要素保障，通過保險科技手段應(yīng)用，強(qiáng)化財稅金融支持，推進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的人才隊(duì)伍建設(shè)，為個人養(yǎng)老保障提供有力支持，成為我國社會保障體系的重要補(bǔ)充。
宋志剛（作者為南京審計(jì)大學(xué)金融與經(jīng)濟(jì)學(xué)院保險學(xué)教研室主任）
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